副業の確定申告のやり方は？必要書類や手順・経費管理のコツを解説

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副業を始めると、「確定申告って何からやればいいの？」と不安になりますよね。なかには、「副業が会社にバレないか心配」という理由で、確定申告をためらう方もいらっしゃるでしょう。

しかし、確定申告はポイントさえ押さえれば、決して難しいものではありません。この記事では副業初心者の方に向けて、経費の考え方や確定申告のやり方についてわかりやすく解説します。

副業で確定申告が必要になるケースは？

副業を始めたからといって、必ずしも全員が確定申告をしなければいけないわけではありません。まずは、ご自身に確定申告が必要なのか判断することが大切です。

ここでは、確定申告が必要になる条件と、意外と見落としがちな住民税のルールについて解説します。

副業の所得が年間20万円を超える場合

1月1日から12月31日までの1年間で、副業による所得が20万円を超えた場合は基本的に確定申告が必要です。

※掛け持ちで年末調整されない給与がある場合は、その給与収入と、給与・退職以外の所得を合算して申告要否を判断します。目安として、これらの合計が20万円を超えると確定申告が必要になるケースがあります。

ここで注意したいのが「収入」と「所得」の違いです。

• 収入：売上の合計金額
• 所得：収入から必要経費を差し引いた金額

たとえば本業は会社員の方が、Webライティングの副業で年間30万円の収入を得ていても、パソコン代や書籍代などの経費が15万円かかっていれば、所得は15万円です。所得税の20万円ルールにより、確定申告の義務はありません。

一方、収入が25万円・経費が2万円であれば、所得は23万円となり、所得税の確定申告が必要です。副業で確定申告が必要か判断するために、レシートやカード明細をもとに経費を確認して、ご自身の所得金額を計算してみましょう。

参考：国税庁「スマホで確定申告（副業編）」

アルバイト・パートの掛け持ちは年末調整でOKな場合もある

副業の形態が業務委託ではなく、他の会社でのアルバイトやパートなど給与である場合は、少しルールが異なります。

原則として、2ヵ所以上の会社から給与をもらっている場合、メインとなる勤務先に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出し、その勤務先で年末調整が行われます。メインではない勤務先からの年間給与が20万円以下の場合は、所得税の申告義務は発生しません。

ただし、メインではない勤務先の給与が20万円以上の場合や、いずれの勤務先でも年末調整をしていない場合は、確定申告が必要になります。

参考：No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人｜国税庁

住民税の申告は副業所得が20万円以下でも必要

副業の所得や給与収入が20万円以下で、所得税の確定申告は不要な場合でも、住民税の申告は必要です。20万円ルールはあくまで所得税に関するものであり、市区町村に納める住民税には同じルールがありません。

副業で利益が出ていれば、住民税の申告を忘れないようにしておきましょう。申告を怠ると、収入に対して正しく住民税が課されないため、脱税ということになってしまいます。

副業所得が年間20万円以下でも確定申告した方がよいケース

副業の所得が20万円以下で、所得税の確定申告の義務がない場合でも、申告した方がよいケースがあります。確定申告を行うことで、払いすぎた税金が還付されたり、各種控除を適用できたりするからです。

ここでは、確定申告の義務はないけれど、やっておいた方がお得なケースをご紹介します。

医療費控除など各種控除を受けたい場合

1年間（1月1日から12月31日）に自分や生計を一にする配偶者・親族のために支払った医療費が一定額を超える場合、確定申告によって医療費控除を受けられます。

医療費控除は、次のように計算します。

（実際に支払った医療費の合計－保険金などで補填される金額）－10万円（総所得金額が200万円未満の人はその5％）

会社で行う年末調整では医療費控除の手続きができないため、控除を受けるには自分で確定申告をする必要があります。

【参考】No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）｜国税庁

源泉徴収税の還付を受けたい場合

副業の報酬を受け取る際、あらかじめ所得税が源泉徴収されていることがあります。たとえば原稿料や講演料は、1回の支払いが100万円以下の場合、原則として10.21％の税率で源泉徴収されます。

副業の年間所得が低かったり、経費が多くかかって赤字になっていたりする場合、源泉徴収された税金は払いすぎになっている可能性が高いです。確定申告を行うことで正しい税額を計算し、払いすぎた分は還付金として銀行口座に振り込まれます。

副業先で発行される支払調書などを確認し、源泉徴収が行われているようであれば、所得が20万円以下であっても確定申告を行った方がよいでしょう。

所得の主な種類と計算方法

確定申告をする際は、自分の副業収入がどの所得区分に当てはまるのかを把握しておくことが大切です。同じ副業でも所得区分によって、税金の計算方法や使える控除が変わってくるからです。ここでは、副業の代表的な3つの所得区分について、基本的な考え方と計算方法を解説します。

本格的な副業「事業所得」

国税局によれば、事業所得とは「農業、漁業、製造業、卸売業、小売業、サービス業その他の事業を営んでいる人のその事業から生ずる所得」を指します。

出典：No.1350 事業所得の課税のしくみ(事業所得)｜国税庁

事業所得と認められるものは、その活動が社会通念上、「事業」といえるだけの規模や実態を備えている必要があります。具体的には、次のような要素を総合的に見て判断されます。

• 営利目的で継続して行っているか
• 自己の責任をもって行っているか
• 社会的地位が客観的に認められているか

たとえば、副業の収入がある程度の規模になっていて、帳簿書類をきちんと保存している場合は、事業所得として判断される可能性が高くなります。反対に、規模が小さく単発が中心の場合は、次の「雑所得」に分類されるケースが多くなります。

一般的な副業「雑所得」

少額の副業や単発で受ける仕事など、事業としての継続性や規模が十分でない場合は、事業所得ではなく「雑所得」として扱われるのが一般的です。

雑所得とは「利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得および一時所得のいずれにも当たらない所得」を指します。

出典：No.1500 雑所得｜国税庁

業務に係る雑所得の金額は、次のように計算します。

総収入額－必要経費＝業務に係る雑所得

副業所得が雑所得となる場合、青色申告はできないため、白色申告で確定申告を行います。

青色申告と白色申告の主な違いは以下の通りです。

• 青色申告：複式簿記による記帳が必要ですが、最大65万円の特別控除や赤字の繰越など、税制面の優遇措置を受けられます。
• 白色申告：比較的簡易な記帳で済みますが、原則として青色申告のような優遇はありません。

アルバイト・パートは「給与所得」

コンビニや飲食店などで雇用契約を結び、アルバイトやパートの給料を受け取っている場合、その収入は「給与所得」に分類されます。つまり、本業が会社員で、副業として別の会社でアルバイトやパートをしている場合は、どちらの収入も給与所得です。

年末調整は、通常は本業の会社で行われます。このとき、本業の会社は自社で支払った給与のみをもとに所得税を計算するため、副業先の給与は年末調整の対象外です。副業で受け取る給与収入が年間20万円を超える場合や、アルバイトを掛け持ちして複数の会社から受け取る給料の合計が103万円を超えており、どの会社からも年末調整を受けていない場合には、確定申告が必要です。

給与所得の場合、事業所得や雑所得のように「収入－経費」で所得を計算するのではなく、「収入－給与所得控除」で所得金額を求める点が大きな違いです。

出典：No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人｜国税庁

経費はどこまで認められる？

副業の所得が事業所得や雑所得に分類される方は、収入を得るために使った費用を「経費」として計上できます。確定申告では、「収入－経費＝所得」で求めた所得金額に応じて所得税がかかります。

そのため、業務にかかった経費を正しく計上すれば、所得が小さくなり、その分だけ所得税の負担を減らせます。しかし、「これは経費に入れていいのだろうか？」と悩む人も多く、何でも経費にできるわけではありません。

ここでは、経費として認められるものと、原則として認められないもの、家事按分が必要な費用について解説します。

経費にできるもの

副業で経費として認められるのは、副業収入を得るために必要だった支出です。経費に上限はないため、支出が収入を上回り、その年の所得が赤字になるケースもあります。

たとえば、次のような費用は、必要経費として計上できる代表的な例です。

• 消耗品費（10万円未満のパソコン、プリンターのインク、文房具など）
• 通信費（仕事で使うスマートフォンの通話料、切手代・レターパック代など）
• 交通費（取引先との打ち合わせにかかる電車代・バス代など）
• 地代家賃（レンタルオフィスの利用料など）

たとえば、副業でWebライターとして活動している方が10万円未満のパソコンを購入した場合、「消耗品費」として購入した年度に全額を経費として計上できます。取得金額が10万円以上のパソコンは、原則として耐用年数に応じて減価償却し、数年にわたって分割して経費にしていきます。

経費にできないもの

副業と関係のない支出は、原則として経費にできません。たとえば、次のような支出は経費として認められない代表例です。

• プライベートな食事代や洋服代
• 趣味のために購入したグッズ
• 所得税や住民税などの税金
• 医療費や健康診断の費用
• 生命保険料

健康診断の費用も原則として生活上の支出とみなされるため、経費にはできません。また、副業用に購入したスーツであっても、日常生活でも着用できるため、必要経費として認められない可能性が高いです。

家賃や光熱費は家事按分が必要

自宅の家賃や水道光熱費、インターネット代など、プライベートと仕事の両方で使っている支出については、仕事に使っている分だけを「家事按分」して経費に計上できます。

たとえば、自宅の一室を副業の作業部屋として使っている場合、その部屋の床面積の割合や、仕事で使っている時間の割合などをもとに、家賃や光熱費のうち一定割合を経費にすることが可能です。

按分の割合は、「どのくらい事業につかっているのか」を合理的に説明できる数字にすることが大切です。どこまで経費に入れてよいか判断に迷うときは、税務署や税理士に相談しておくと安心です。

【確定申告のやり方】基本的な流れを4ステップで解説

副業の確定申告は、大きく4つのステップで完了します。基本の流れを把握しましょう。

1:必要書類を準備する

まずは、必要書類一式をそろえましょう。副業の確定申告には、主に次のような書類が必要になります。

• 本業と副業の収入に関する書類（源泉徴収票、支払調書など）
• 白色申告の場合は「収支内訳書」、青色申告の場合は「青色申告決算書」
• 生命保険料控除証明書など、各種控除証明書
• マイナンバーカード
• 還付金の振込先となる銀行口座の情報

2:確定申告書を作成する

確定申告書の作成方法には、主に以下の3つがあります。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用する

国税庁のホームページにある「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、自宅からパソコンやスマホで申告書を作成できます。画面の案内に沿って金額を入力していくだけで、自動的に税額を計算してくれるため、計算ミスを防ぎやすいのがメリットです。

会計ソフトを利用する方法

確定申告に対応した会計ソフトを使う方法もあります。日々の取引を入力しておけば、そのデータをもとに青色申告決算書や収支内訳書、確定申告書の作成まで行えるため、経理に慣れていない方にも便利です。

手書きする

税務署で確定申告書の用紙を受け取り、自分で計算しながら手書きで作成する方法もあります。パソコンが苦手な方でも対応できますが、金額の転記や集計をすべて自分で行う必要があるため、計算ミスが発生しやすい点には注意が必要です。

3:確定申告書を提出する

確定申告書の提出方法は、「e-Tax」「郵送」「税務署で提出」の3つから選べます。

e-Tax

e-Taxは、インターネットで確定申告書を送信する方法です。マイナンバーカードやICカードリーダー、対応スマホがあれば、自宅から24時間いつでも送信できます。青色申告の場合、最大65万円の青色申告特別控除を受けるには、e-Taxでの提出か優良な電子帳簿保存が条件となります。

郵送

納税地を管轄する税務署に、確定申告書を郵送で提出する方法です。消印の日付が提出日とみなされるため、3月15日の消印があれば、期限内に提出した扱いになります。

税務署で提出

税務署に確定申告書を持参し、窓口で直接提出することもできます。不明点をその場で相談しやすい点がメリットですが、確定申告の期間中は窓口が混み合いやすく、待ち時間が長くなることもあります。

4:納税または還付を受ける

確定申告が終わったら、計算結果に応じて納税するか、税金の還付を受けることになります。

納税が必要な場合、所得税の納付期限は確定申告の期限と同じ3月15日です。納付方法には、電子納税、クレジットカード払い、金融機関の窓口納付などがあります。口座振替を選ぶと、4月に指定口座から自動振替されます。

一方、源泉徴収で税金を払いすぎていた場合は、申告書に記載した銀行口座に還付金が振り込まれます。

副業の経費管理に事業用のクレジットカードが便利な理由

副業の規模が大きくなるほど、経費の管理が煩雑になりがちです。レシートや領収書を見て、どれが事業用でどれがプライベート用だったか一つひとつ仕分ける作業は、大変手間がかかります。

そんな面倒な経費管理を楽にするのが、事業用のクレジットカードです。ここでは、副業の経費管理に事業用クレジットカードを用意しておくと便利な理由を2つご紹介します。

プライベートと経費を明確に分けられる

事業用のクレジットカードを使う最大のメリットは、プライベートの支出と事業用の経費を明確に分けられる点にあります。

カードを使い分けることで、事業用カードの利用履歴はすべて経費と分かり、面倒な作業から解放されます。

プライベート用のカードで経費を支払っていると、利用明細の中に私的な支出と経費が混在し、そこから副業分だけを探し出すのに苦労します。時間がかかるだけでなく、計上漏れや二重計上などのミスにつながりやすくなります。

一方、「副業に関する支払いはこのカードだけを使う」と決めておけば、そのカードの利用明細を見るだけで経費をチェックできます。カードの使い分けは、仕分け作業の時間とミスの両方を減らせるため、早めに用意した方がよいでしょう。

会計ソフトとの連携も可能

クラウド会計ソフトの多くは、クレジットカードや銀行口座と連携できます。事業用のクレジットカードを会計ソフトと連携しておけば、カードの利用明細を自動で取り込み、仕訳の入力補助まで行ってくれるため、手作業での入力を減らせます。

手入力を減らせば、作業時間を短縮できるだけでなく、入力ミスや転記漏れも防げます。日々の経理作業を自動化できれば、確定申告の準備が大幅に楽になります。経理の専門知識がない方ほど、会計ソフトと事業用クレジットの組み合わせは心強いでしょう。

副業にはアメックスのビジネスカードがおすすめ

副業用のクレジットカードを作るなら、アメックスのビジネスカードがおすすめです。アメックスのビジネスカードは、個人事業主でも申し込み可能です。経費管理できるだけでなく、ビジネスに役立つさまざまな特典も用意されています。

ここでは、副業におすすめの3つのカードをご紹介します。

アメックス・ビジネス・グリーン・カード

副業を始めたばかりで、ビジネスカードを初めて持つ方には、アメックス・ビジネス・グリーン・カード」がおすすめです。年会費を抑えながら、ビジネスカードならではの基本的なサービスが一通りそろっているため、バランスのよい一枚といえます。

カードの利用情報は、大手会計ソフトとのAPI連携が可能です。連携しておけばカード明細を自動で取り込めるため、帳簿付けの手間を大幅に減らせます。初めて確定申告をする副業初心者の方にとって、心強い味方となるでしょう。

また、次のようなプロテクションが付帯しており、セキュリティ面や補償面でも安心感があります。

• オンライン・プロテクション：第三者による不正使用が発生した場合、原則として利用金額の負担は不要

• ショッピングプロテクション：カードで購入したほとんどの商品について、破損や盗難を年間最高500万円まで補償
• リターン・プロテクション：購入店が返品を受け付けない場合、1商品につき最高3万円・年間最高15万円まで払い戻し可能

仕入れや経費の決済に利用することで、100円＝1ポイント換算でポイントが貯まります。年間参加費3,300円（税込）のメンバーシップ・リワード・プラスに登録すれば、対象オンライン加盟店で効率よくポイントが貯まるボーナスポイントプログラムへの登録が可能です。

対象加盟店には、Amazon、Yahoo!ショッピング、ヨドバシカメラなど、日常的に使いやすいショップも含まれています。

このように、アメックス・ビジネス・グリーン・カードは、コストを抑えながら、経費管理を楽にしたい方にぴったりのカードです

アメックス・ビジネス・ゴールド・カード

副業の売上が安定し、クライアントとの会食や出張の機会が増えてきた方には、アメックス・ビジネス・ゴールド・カードがおすすめです。スタイリッシュなメタル製のビジネスカードで、ビジネスシーンで役立つ充実した特典が魅力です。

たとえば、次のような特典が用意されています。

• 年間のご利用金額が300万円以上で、1泊2名様分の無料宿泊がプレゼントされる「ビジネス・フリー・ステイ・ギフト」
• 2名以上で所定のコース料理を予約・利用すると1名分が無料になる「ビジネス・ダイニング・コレクション by グルメクーポン」
• 空港ラウンジを同伴者1名も無料で利用できる空港ラウンジ特典

付帯する旅行傷害保険も充実しており、海外旅行傷害保険が最高1億円、国内旅行傷害保険が最高5,000万円です。乗継遅延や受託手荷物遅延費用・受託手荷物紛失費用などに対する補償も付帯しているため、出張の多い方でも安心です。

経費管理の効率化に加えて、出張や会食の質を高めたい方におすすめの一枚です。特典をしっかり活用することで、年会費以上の価値を感じられる場面も多いでしょう。

アメックス・ビジネス・プラチナ・カード

副業が本業と同じくらい成長してきた方には、アメックス・ビジネス・プラチナ・カードがおすすめです。最高峰のステータスとサービスを備えたカードで、ビジネスもプライベートの時間も豊かにしてくれます。

特徴的なのが、24時間365日対応の「プラチナ・セクレタリー・サービス」です。コンシェルジュと秘書代行の機能を兼ね備え、航空券や乗車券の手配から、ホテルやレストランの予約まで、さまざまな要望に応えてもらえます。

また、羽田空港に誕生した「センチュリオン・ラウンジ・羽田」を利用できるほか、高級ホテルの優待プログラムや、提携ホテルの上位ステータスの付与といったサービスも魅力です。カード更新時には、国内対象ホテルにペアで1泊できる無料宿泊券「フリー・ステイ・ギフト」のプレゼントも用意されています。

年会費は高額ですが、ビジネスとプライベートの両方でプレミアムなサービスを活用できます。最高峰のビジネスカードで副業ビジネスをさらに成長させたい方は、アメックス・ビジネス・プラチナ・カードを選んではいかがでしょうか。

副業の確定申告に関するよくある質問（FAQ）

ここからは、副業の確定申告について、よくある質問にお答えします。

副業の確定申告をすると会社にバレますか？

確定申告書の書き方や、住民税の納付方法を工夫することで、会社に副業がバレるリスクを抑えられます。

会社に副業がバレてしまう主な原因は、住民税の金額です。副業で収入が増えると、その分住民税も高くなり、給与の金額に比べて不自然に見えることから副業がバレてしまうのです。

これを防ぐには、確定申告書の「住民税に関する事項」の欄で、「自分で納付（普通徴収）」を選択する方法があります。このようにすれば、副業分の住民税の納付書が自宅に届くようになり、会社の給料からは天引きされなくなります。ただし、自治体によっては普通徴収を認めないケースもあるため、「絶対にバレない」とは言い切れません。念のために、お住まいの自治体に確認することをおすすめします。

確定申告しないとどうなりますか？

確定申告をせずに放置していると「無申告」の状態になり、ペナルティが課される可能性があります。

具体的には、納付すべき税額に対して「無申告加算税」が上乗せされます。さらに、悪質とみなされた場合には、「重加算税」という重い税金が課されることもあります。

「バレないだろう」と思って確定申告をしないのは危険です。たとえば取引先の支払調書や銀行口座のお金の動きなど、さまざまな面から無申告がバレるリスクがあります。

ペナルティを課されずに済むよう、自分が確定申告の対象かしっかり確認し、必要な場合は期限内に申告することが大切です。

確定申告の期限を過ぎてしまった場合はどうなりますか？

確定申告は通常、2月16日から3月15日までの間に行うものですが、うっかり申告を忘れたことに気づいたときは、できるだけ早く申告しましょう。その場合、「期限後申告」として手続きすることになります。

期限を過ぎてから申告すると、無申告加算税がかかります。しかし、税務署から指摘を受ける前に自主的に申告すれば無申告加算税の税率は軽減されます。一方、税務署からの通知後に申告する場合や、税務署の調査を受けた後であれば、無申告加算税の税率が上がります。

具体的には以下のとおりです。

遅れてしまったとしても放置せず、気付いたタイミングで速やかに申告することが大切です。

参考：No.2024 確定申告を忘れたとき｜国税庁

まとめ：副業の経費管理を工夫して確定申告を楽にしよう

副業の確定申告をスムーズに進めるには、日頃の経費管理が重要なポイントになります。副業の支出は、どうしてもプライベートの支出と混ざりやすいため、あとから仕分けるのは大変です。

事業用のクレジットカードを1枚作れば、プライベートな支出と経費を明確に分けられます。さらに、会計ソフトと連携すれば、記帳を自動化できるため、確定申告に慌てることも少なくなるでしょう。

初めての確定申告は難しく感じるかもしれませんが、一つずつ丁寧に進めると、決して難しくありません。日頃から収入や経費を記録して整理し、早めに準備を始めておくことで、余裕をもって申告を終えられます。

アメックスのビジネスカードのように、経費管理とビジネス特典を両立できるカードを利用すれば、経理の基礎知識がない方でも、経費管理がしやすくなります。確定申告の悩みを解消して、ビジネスの効率をアップするためにも、アメックスのビジネスカードを検討してみてはいかがでしょうか。

プロモーション アメリカン・エキスプレス